深圳盛莱企业管理有限公司
深圳盛莱企业管理有限公司，一家专注于财务、税务、法务、内控、培训的专业顾问公司，在全国各地设置有联络处，与各区域会计事务所、资产评估事务所、工程造价公司、律师事务所等机构结成战略合作联盟，是全国财税顾问咨询服务机构。
盛莱企业管理公司业务涵盖基础数据业务、科技企业业务、鉴证咨询业务、数字管理业务、税务师实训业务几大块。公司以“一站式解决纳税人税务管理难题”为使命，与各大**会计师事务所、税务师事务所、资产评估事务所结成战略伙伴关系，团队汇聚企业管理专家、注册会计师、税务师、评估师、证券分析师，采用驻场互动工作，以项目运作模式进行管理，多年来为客户提供税务培训、税务体验、税收策划等**服务,收获了良好口碑。
主营业务：
财务合规 风险管控
股权设计 股权激励
人力资本 绩效考核
并购重组 上市辅导
业务涵盖以下内容：
审计及鉴证 财务报表审计 资本市场服务
鉴证服务 管理咨询战略、数据分析与并购
客户与营销 核心业务运营 人力资本
企业技术与绩效 财务咨询 并购咨询服务
价值创造与危机咨询服务 风险咨询
会计服务与内部控制 网络安全与战略风险
合规支持 税务与商务咨询 企业涉税服务
间接税服务 雇主人力资源服务
民营企业与私人客户服务 家族企业财务咨询
高科技高成长项目服务
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企业财税管理老师：张老师 电话V信：
重点建设内部控制|IPO前企业合规管理体系
2022年，a股IPO市场持续火爆，沪深两市获得全球IPO融资榜第二名。据有关机构统计，2022年，约有585家a股企业将接受审计，与往年相比，会议数量再创新高。其中，约529家企业成功通过会议，约27家被拒绝，约25家被取消审查，约4家被暂停审查，通过率约为90.43%。但据有关统计，约有225家企业在询价阶段主动撤回材料，终止上市审核，实际过会率约为66%。合规部有财务合规吗。
经梳理发现，未成功通过会议并撤回信息的企业主要存在三个问题：一是板块定位不准确；二是缺乏可持续经营能力；三是关联交易、银行间竞争、大股东资金占用等合规问题突出。通过分析上述三个主要问题，我们可以看到合规问题对企业IPO的重要性。合规管理不仅是一门科学，也是一个完整的体系，也是一个持续的过程。合规需要科学、合理、完善的规章制度和操作流程，加强规章制度的执行。在当今快速发展的时代，无论企业是否走IPO之路，建立有效的合规管理体系不仅是外部政策法规的要求，也是企业健康可持续发展的内在意识。财务合规是财务工作。
一、什么是“合规管理”？
合规管理，根据一般定义，是企业根据外部法律法规统一制定合规政策，不断修改内部规范，监督内部规范的实施，实现加强内部控制、持续监控、识别、预警、预防、控制、化解一套管理活动和机制的合规风险。《中央企业合规管理办法》指出，合规是指企业及其员工的经营管理行为符合法律、法规、监管规定、行业标准和国际条约、规则，以及企业章程、规章制度的要求。根据国家市场监督管理总局和国家标准化管理委员会联合发布的《合规管理体系要求和使用指南》，合规是指履行组织的所有合规要求或承诺。
合规管理、业务管理、财务管理三大支柱，是内部控制的重要方面，也是风险管理的关键环节。财务合规不仅仅是财务部门。
二是建立合规管理制度的必要性
（1）增强抵御风险的能力。有效的合规管理有助于企业应对各种风险，促进企业的可持续、健康、高效发展，*大限度地减少企业的损失。
(二)减少对企业的负面影响。上市公司的违规行为将引发比普通企业更明显、更严重的负面影响。如果企业违规，不仅会受到处罚，还会引发退市的后果，从而导致股价大幅下跌，损害投资者的利益。不仅如此，员工、上下游企业等大量利益相关者都不会单身。可以看出，非法处罚的负面影响不仅局限于公司本身，还会产生明显的风险溢出，影响大量的利益相关者。
（3）促进企业的健康发展。建立合规管理制度可以促进企业的健康和可持续发展。据中国证监会报道，近年来上市公司的违规行为逐年上升。从相关案件来看，有许多典型的恶性违规行为，如财务欺诈。当然，有些企业并不是主观的恶意违规行为，而是缺乏合规意识和能力。
纵观我国a股市场上市公司，合规管理仍需加强，合规意识仍需提高。2023年2月17日，中国证监会发布了全面实施股票发行登记制度的相关制度规则，涵盖了发行、上市、再融资、并购、退市、监督执法等全过程。全面实施登记制度规则，对企业合规管理提出了新的要求，也是加强合规管理的新机遇。
根据作者的实践经验和相关案例研究，企业聘请的律师或企业内的法律人员在制定合规管理制度或企业流程前需要考虑以下几点：
（1）根据上市规则，对企业进行全面梳理，了解企业是否制定了相关的合规管理制度，如企业是否制定了相关制度，是否缺乏必要的制度。例如，企业是否存在相关交易行为，是否缺乏相关的交易管理制度。上市合规后多久上市。
（2）在审查企业现有的合规管理制度时，应重点审查制度内容是否合法，程序是否合规，是否缺乏必要的控制环节。例如，财务管理制度是否明确规定了监督职责。
（3）审计制度的权限设计是否合适，是否超过股东大会和董事会的授权，或未评估需要评估的风险。例如，章程和“三会”制度规定，重大项目应报董事会和股东大会审议，但管理制度规定董事长*终审批，显然不符合法律规定。
四、如何在企业IPO前建立合规管理制度
合规合法做财务。
(一)搭建框架
在为企业设计内部制度时，首先根据企业的实际情况，采用不同的标准进行划分，并逐步构建公司的内部制度。
1.根据企业涉及的行业划分，可分为房地产、建筑、化工、金融投资、物流、商业流通、服务、移动互联网等；财务开支合理合规。
2.按企业经营阶段划分，可分为妊娠期、生存期、快速发展期、成熟期、衰退期；财务合规与业务发展的关系。
3.按企业内部结构划分，包括：组织控制、业务控制和信息控制。组织层面的内部控制包括：组织结构、人力资源、企业文化等；业务层面的内部控制包括：生产、采购、销售、研发、综合、内部监督等；信息层面的内部控制包括：内部信息传输和信息系统。
例如，除公司章程外，还应根据企业的组织结构制定相应的三会议议事规则、董事会专门委员会议事规则、独立董事工作制度、总经理工作规则、董事会秘书工作规则等。
(二)内容合法
合法的内容是合规管理制度的首要意义。规章制度不是法律规定和规定的简单列表，而是符合企业自身的现实。
1.相关责任人员应根据企业所涵盖的所有经营环节和业务循环系统，梳理企业经营中涉及的法律、法规和相关规则，如修订涉及的法律法规，及时使用新法律法规。
2.制定各部分相关制度时，确保制度与公司章程、上级规定、制度之间是否存在冲突，制度效力水平是否协调统一。
3.相关设置是否低于法律的*低标准，特别要注意法律的一些强制性规定，避免冲突。违反财务规定如何合规。
(三)程序合规
1.企业制定的制度不仅要合法合规，还要在制定程序上合规。
3.不同层次的制度需要不同的决策主体来实施，只有经过民主决策程序，才能保证依法合规。
(四)责任明确
公司治理包括股东大会、董事会及其专业委员会、监事会和管理层的划分，包括治理结构的建立，以及各机构支持的议事规则或工作规则的建立。建立合规管理制度是董事会的主要责任。一般来说，在董事会层面设立专门的合规管理委员会，负责企业合规管理的总体工作，承担业务、管理和合规一体化的重要责任。
在以往的情况下，我们联系了许多中小企业董事会，在企业实际经营中，董事往往由*大股东直接任命其代表或总经理直接提名，从一开始就限制了董事的独立性，董事会很容易成为大股东的麦克风，失去了董事应有的作用。什么是财务合规。
董事会是公司法人治理结构的核心，为了确保独立董事的独立性，充分发挥其管理作用，通过律师团队，可以协助中小企业制定新的独立董事候选人制度，坚持外部成员和内部成员的原则，广泛吸收管理精英的开拓精神加入董事会。在此基础上，通过完善董事会的工作程序和约束机制，真正实现董事会的合规管理职能。
(五)合理执行
财务合规要求。
1.实施制度是制度建设的重要环节。只有坚决实施制度，才能发挥其应有的作用。
2.新制度应加强宣传和实施，加强企业全体员工的制度教育和培训，培养和发展企业制度文化，加强企业员工制度管理理念，使制度意识植根于员工心中。对财务合规的理解。
3.系统实施应进行监督，及时反馈系统实施中存在的问题，平衡实施中的原则和灵活性。如果系统本身不完善，应提出修改和改进建议，并领导修改和改进。
五、企业IPO前如何改造合规管理制度？
财务合规包括哪些方面。
法律程序生效后，企业规章制度不是一成不变的。随着相关法律法规的更新和企业的发展，有必要定期对现有规章制度进行合规审查，并进行相应的补充和修订。如果发现内部规章制度需要调整，企业还应遵循合法内容、合法程序、有效宣传三个原则，进行相应的补充和修订。在制定或修订规章制度时，必须具有针对性、具体性和可操作性。
（2）建立企业风险预警机制。中国企业发展阶段差异很大，不同增长阶段、不同规模、不同类型的企业，风险不同，内部控制缺陷形式不同，根据不同形式，从不同角度，建立企业风险及时预警机制，加强风险防治能力。
（3）建立一个持续的评估和改进系统。为了在公司上市过程中改进内部控制管理，聘请专业的法律顾问至关重要。专业法律人员积极配合企业建立内部法律风险管理体系，不仅体现在书面标准化要求上，而且体现在具体的实施体系上，根据实际操作评价，不断完善控制体系。财务合规的重要性。
文:陕西嘉轩律师事务所什么是财务合规管理。
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